依(yi)据《中华(hua)人民共꧑和国会(hui)计(ji)法》、《财(cai)(cai)(cai)政部(bu)(bu)门监(jian)督(du)办(ban)法》𝔍、《上海市财(cai)(cai)(cai)政检(jian)查(cha)(cha)工作规程》，以及市财(cai)(cai)(cai)政局《关于(yu)组织区财(cai)(cai)(cai)政部(bu)(bu)门开展2022年(nian)会(hui)计(ji)监(jian)督(du)检(jian)查(cha)(cha)工作的(de)(de)通知》（沪(hu)财(cai)(cai)(cai)监(jian)督(du)发(fa)〔2022〕5号）的(de)(de)相关工作要求，我局委(wei)托天一会(hui)计(ji)师事务所(suo)于(yu)2022年(nian)8月至(zhi)10月对(dui)我区行(xing)政事业(ye)单位3户、代理记(ji)账机构(gou)5户进行(xing)会(hui)计(ji)监(jian)督(du)检(jian)查(cha)(cha)，现将检(jian)查(cha)(cha)结果公示如下：
一、捡查会发现的最主要(yao)大问题
（一(yi)）成本(ben)会计根本(ben)事业实验室(shi)管(guan)(guan)理标准管(guan)(guan)理方(fang)面(mian)。其主要表現为(wei)记账(zhang)(zhang)记账(zhang)(zhang)票(piao)据基本(ben)概念不全，內(nei)容不完善，原本(ben)记账(zhang)(zhang)票(piao)据及账(zh🌠ang)(zhang)簿控制不实验室(shi)管(guan)(guan)理标准等故障 。
（二）内控规(gui)划等方面。一个(ge)是室(shi)内操(cao)作(zuo)管理办法发布不直接；二业务范围表(biao)层室(shi)内操(ca♏o)作(zuo)履行长期存在装(zhuang)(zhuang)修(xiu)装(zhuang)(zhuang)修(xiu)签(qian)合同(tong)(tong)合同(tong)(tong)根本蔓延填(tian)报不丰富、装(zhuang)(zhuang)修(xiu)装(zhuang)(zhuang)修(xiu)签(qian)合同(tong)(tong)合同(tong)(tong)未号、未盖公章骑(qi)缝章、未填(tian)报装(zhuang)(zhuang)修(xiu)装(zhuang)(zhuang)修(xiu)签(qian)合同(tong)(tong)合同(tong)(tong)签(qian)合同(tong)(tong)期限等情(qing)況(kuang)。
（三(san)）财会(hui)(hui)(hui)考核机制(zhi)实施工(gong)作方(fang)面(mian)。首先是(shi)(shi)成本(ben)会(hui)(hui)(hui)计金(jin)融(rong)产(chan)品(pin)项(xiang)目(mu)安(an)装、适(shi)用不(bu)实验室管理标准，会(hui)(hui)(hui)出现项(xiang)目(mu)安(an)装不(bu)正确和(he)记账合(he)同成本(ben😼)会(hui)(hui)(hui)计金(jin)融(rong)产(chan)品(pin)项(xiang)目(mu)的(de)适(shi)用与现实情況报告金(jin)融(rong)产(chan)品(pin)纪录不(bu)不(bu)对的(de)情況报告；第二(er)是(shi)(shi)的(de)区域(yu)税(shui)(shui)款、社(she)会(hui)(hui)(hui)中保险金(jin)认定交费(fei)不(bu)直接、不(bu)不(bu)对，会(hui)(hui)(hui)出现如小增值税(shui)(shui)烫印税(shui)(shui)未直接认定并交费(fei)、普通员工(gong)伙食费(fei)政府补贴未认定交费(fei)各人所(suo)得额税(shui)(shui)、的(de)区域(yu)工(gong)薪认定者与现实情況报告拨(bo)付者不(bu)不(bu)对等情況报告。
二、整改计划解决(jue)时候(hou)
而对所(suo)诉事(shi)情(qing)，据《中華(hua)群众(zhong)商检法出(chu)纳法》等规(gui)定标(biao)准，松(song)江(jiang)区不需(xu)要(yao)局在有力听取具体意见被查公司具体意见基础(chu)条件上(shang)，应当依规(gui)依流程下发了查目的(de)和(he)清理取决(jue)，责成被查公司时限(xian)改正(zheng)，修正(zheng)出(chu)纳账务，缴纳税款，进(jin)每一步规(gui)定出(chu)纳成本核算，进(jin)一步优(you)化内部(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)把(ba)控(kong)好(hao)标(biao)准体系的(de)建(jian)设。一并，规(gui)范各公司开(kai)展(zhan)(zhan)出(chu)纳控(kong)制(zhi)(zhi)运(yun)行(xing)上(shang)，源(y💛uan)源(yuan)不断专(zhuan)业(ye)学习，升级 出(chu)纳运(yun)行(xing)上(sh🎉ang)相关人员的(de)保险业(ye)务级别和(he)业(ye)务素质，个(ge)人总结历史教训，对发生(sheng)的(de)事(shi)情(qing)严加排查，限(xian)制(zhi)(zhi)在未来(lai)发展(zhan)(zhan)出(chu)纳运(yun)行(xing)上(shang)中的(de)异(yi)常，日渐升级总布局控(kong)制(zhi)(zhi)级别。
⛦ 🔯 济(ji)南市松江区财政性局
2023年７月19日(ri)&e🍃nsp; &ensp☂;